根据《大理州审计局关于审计调查js3845金沙线路财务管理及往来款管理情况单位违反财经法规问题的审计决定》《大理州审计局专项审计调查报告》，现将整改情况报告如下。
一、提高政治站位，坚决抓好专项审计整改工作
学校在审计整改工作中坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习宣传贯彻党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。深入学习财经法律法规，立足审计报告提出的原因分析和审计建议，把审计整改工作作为严肃的政治任务和当前重点工作。为切实抓好专项审计的整改落实，学校制定了《大理州审计局关于审计调查js3845金沙线路财务管理及往来款管理专项审计调查报告的整改方案》。在整改工作中学校党委书记及院长负总责，各项工作的分管领导为第一责任人，各责任部门按照整改内容，认真梳理存在的问题，抓好整改落实，并在一定范围公开，自觉接受监督。
二、坚持问题导向，逐项落实落细专项审计整改措施
截止目前，专项审计提出的八个方面16个问题中14个已完成整改并将长期坚持，2个问题完成了阶段性任务，下一步将按照相关要求持续推进。
（一）国有资产管理方面存在的问题
1.针对“未经审批出租房产”的问题已全面整改完成。对已出租的房产在合同到期后不再续租，对合同已到期的房产，严格按照《大理州州级行政事业性国有资产使用管理办法（试行）》进行招租，根据学校及学生需求，统一规划使用功能后，依法依规办理招租手续。
2.针对“固定资产管理不规范，资产账实不符1011537.70元”的问题已完成阶段性整改任务。修订完善了《js3845金沙线路固定资产管理办法（试行）》；针对盘亏资产进行再次盘点，确认学校盘亏资产价值实为631480.69元；认真剖析资产盘亏的原因，明确盘亏资产的相关责任人；对盘亏资产按照规定上报进行处置。
（二）会计核算方面存在的问题
1.针对“未将门诊部的会计信息纳入学院财务报表反映”的问题已全面整改完成。依照国家统一的会计制度规定将门诊部会计信息纳入学校财务报表，每半年编制合并财务报表，并将门诊部财务收支信息纳入部门预、决算，真实完整的反映学校的整体财务信息。
2.针对“已投入使用的基建项目未结转固定资产”的问题已全面整改完成。将学校“在建工程”会计科目下已投入使用的项目金额，以暂估入账的方式结转入“固定资产”。
（三）食堂管理方面存在的问题
1.针对“违规向学生食堂收取水电费 ”的问题已全面整改完成。从2022年5月起停止收取食堂水电费，已收取的水电费875345.30元已全部划入学生食堂平抑基金管理。
2.针对“学生食堂自主经营比例低于60%”的问题已全面整改完成。健全食堂管理制度，细化食堂管理措施，加强食堂管理力量；成立学生食堂膳食管理委员会，增强广大师生对食堂服务的监督管理作用；加大食堂经营管理的投入，更好地服务学生。
3.针对“未设立学生食堂饭菜价格平抑基金”的问题已全面整改完成。根据《云南省教育厅等11部门关于印发云南省高等学校学生食堂长效运行机制实施意见的通知》等文件精神，结合学校实际，制定了《js3845金沙线路学生食堂饭菜价格平抑基金管理办法》，并严格执行。
（四）针对“家庭困难学生认定不精准，未实现应助尽助254人”的问题已全面整改完成。建立精准资助工作机制，改进家庭困难学生认定及资助程序，严格落实家庭困难学生认定及资助政策；认真核实未享受资助的254名“三类学生”信息，将仍在校就读的97名学生立即纳入资助系统管理，享受资助政策，并补发相应资助款。
（五）针对“新校区交付使用但未完成竣工验收及移交手续”的问题已完成阶段性整改任务。学校积极与相关部门对接协调，州人民政府办公室专题召开“js3845金沙线路新校区资产竣工验收移交审计整改工作协调会”，明确责任部门，制定整改方案，落实资产移交。
（六）往来款项核算方面存在的问题
1.针对“巡察整改清退的违规资金256867.99元未上缴”的问题已全面整改完成。学校严格按照《审计决定书》的要求，已将违规资金256867.99元全额上缴至省财政专户。
2.针对“将收支款项在往来款中核算”的问题已全面整改完成。认真清理往来款项中核算的各项收入资金，按照会计制度规定对相关往来款进行调整，相关资金支出情况在当年报表中进行反映，对学校各项收入全部纳入单位预算，统一核算、统一管理。
3.针对“往来款长期挂账未清理”的问题已全面整改完成。对已到期的项目按合同约定退还保证金，对未到期的项目，根据合同建立台账，按照合同约定及时退还；通过认真梳理代扣职工交纳社会保险相关会计账务，按照会计制度规定调整会计账务，准确核算代扣教职工社会保险。
（七）违反财经纪律和其他规定方面
1.针对“将单位资金转入个人账户”的问题已全面整改完成。对老年协会活动经费账务进行了全面清理，严格审核支出单据，收回账簿、原始单据以及结余资金；严格执行学校财务报销规定，实行一事一报批、一事一报销。
2.针对“未经批准，违规经商兼职涉及5人”的问题已全面整改完成。通过教职工大会、工作例会等多种形式组织教职工学习相关政策；结合学校实际，制定了《js3845金沙线路教职工校外兼职管理办法（试行）》，并按规定定期对校外兼职人员情况进行研究审批；全面排查教职工违规经商兼职情况；对5名违规经商办企教职工按照要求完成整改。
（八）其他方面存在的问题
1.针对“使用专项资金拨付工会经费”的问题已全面整改完成。学校按照2022年校内预算中工会经费预算情况向财政提交了《财政专户资金用款计划表》，申请拨回相应财政专户资金作为学校工会经费使用。在今后工作中严格执行“先预算，后列支，无预算，不列支。”
2.针对“学校对门诊部的管理不规范，存在较大财务风险”的问题已全面整改完成。学校结合门诊部实际，制定《js3845金沙线路门诊部财务管理和监督办法（试行）》，明确门诊部财务审批流程、审批权限、监督机制，将制度渗透至工作具体操作环节，加强对门诊部的财务监管。
三、持续深化整改，推动学校财务管理工作取得新成效
（一）加强财务管理队伍建设。加强财务人员的法规知识培训，提高财务人员的政策水平、思想素质和业务水平。
（二）加强内部控制管理。严格按照《会计法》《高等学校财务管理制度》等相关规定，结合学校实际，进一步加强财务工作的规范化，完善财务内部控制和管理制度，做到有章可循、有据可依。
（三）加强学校固定资产管理。严格按照《大理州行政事业性国有资产管理办法》《js3845金沙线路固定资产管理办法（试行）》规定，认真做好固定资产日常管理工作，每年进行一次资产清查盘点，确保账实相符，维护国有资产安全完整。
（四）进一步规范学生资助工作。建立精准的资助工作机制，在资助工作中采取“自上而下、上下结合”的方式，主动向学生了解情况，实现学生无需申请也能获得应享受的资助。
js3845金沙线路
2022年10月28日
